Nyugdíj előtakarékossági számla (NYESZ)

Cél: Kötött, nyugdíjcélú megtakarítás

A nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ) konstrukciója  az öngondoskodás hatékony formájaként indult és akkor az öngondoskodás negyedik pillére volt (állami nyugdíj, magánnyugdíjpénztár, önkéntes nyugdíjpénztár mellett), a magánnyugdíjpénztárak (mnyp) megszüntetése felértékelte létjogosultságát a nyugdíjcélú megtakarítások között, komoly előnyöket tartogat más megtakarításokkal szemben. Az önkéntes pénztárakkal szemben felmerült magas működési költségekre vonatkozó kritika is a megtakarított pénzek NYESZ számlákra való átirányítását eredményezheti.

Nyugdíj-előtakarékossági számlák vezetésére vonatkozó megállapodást az a természetes személy köthet, aki a számlanyitással egyidejűleg legalább 5.000 Ft befizetést teljesít a nyugdíj pénzszámlára.

Az állam az alábbi kedvezményekkel támogatja:

A jelenlegi szabályok szerint tárgyévi befizetései után évente annak 30 százaléka (jövőre már csak 20 százalék), maximum 100.000 forint adójóváírás kérhető összevont adóalapja adójából. (Ha már 2020. előtt eléri az Önre vonatkozó öregségi nyugdíjkorhatárt, akkor 130.000 forint az adójóváírás maximuma.) Az adójóváírást az állam az Ön nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozata alapján nyugdíj-előtakarékossági számlájára fogja átutalni, függetlenül az egyéb jövedelmeitől, ill. az adóévben igénybevett egyéb adó-visszaigénylésektől.*

Adómentes hozamot nyújt: nyugdíjba vonulás és legalább 3 év nyugdíj-előtakarékossági számlavezetés után a számla felmondásakor (nyugdíjkorhatár elérése) a számlán keresztül történt befektetések árfolyamnyeresége illetve hozama adómentes! A nyugdíj előtti hozzáférés lehetőségét nem zárja ki a törvény, de szigorú adózási és támogatás visszafizetési rendelkezésekhez köti. Amennyiben már nyugdíjas, akkor 3 év nyugdíj-előtakarékossági számlavezetés után a számla felmondásakor a számlán keresztül történt befektetések árfolyamnyeresége illetve hozama adómentes.

Az értékpapírba fektetőknek 2007-től árfolyam nyereség-adót kell fizetniük, ez a szabály viszont a nyugdíj előtakarékoskodókra nem vonatkozik.

Miért előnyös a kínált NYESZ?

• Mert tetszés szerinti összegek, tetszés szerinti időpontban, ill. gyakorisággal helyezhetők el a NYESZ-en.
• Mert Ön így megválaszthatja, hogy nyugdíjcélú előtakarékoskodása milyen befektetésbe kerüljön, számos befektetési lehetőségből választhat, tetszőleges portfolió-összetétellel.
• Önnek a későbbiekben is bármikor lehetősége van változtatni az értékpapírok összetételén.
• Az állami támogatás miatt: éves szinten akár 130.000 Ft-ot is visszakaphat a befizetett személyi jövedelemadójából az, aki a NYESZ-en takarékoskodik.
• Ráadásul az állami támogatás nem az önkéntes nyugdíjpénztári kedvezmény helyett, hanem attól függetlenül vehető igénybe, tehát összesen akár 260.000 Ft is visszajárhat a személyi jövedelemadó összegéből, amennyiben az ügyfél mind önkéntes nyugdíjpénztárban, mind nyugdíj-előtakarékossági számlán megtakarít.
• Mert a NYESZ-en befektetett megtakarítás hozamát a hatályos szabályok szerint nem terheli a 20%-os kamatadó (2011-től 16%).

A nyugdíj-előtakarékossági számlát nyitók (előtakarékoskodók) szabadon rendelkezhetnek arról, hogy az általuk befizetett összeget milyen értékpapírba – részvénybe, kötvénybe, vagy befektetési jegybe – fektessék. A befizetések összegét előtakarékossági támogatás is növelheti. Ha befektetését tőzsdei vagy más értékpapírokban helyezi el, akkor ezek hozamai és esetleges veszteségei növelik, illetve csökkentik a pénzét. A kockázatok minimalizálása érdekében tehát ajánlatos az egész futamidő  során figyelemmel kísérni a történéseket és szakember tanácsaira támaszkodva egyrészt a pénzt diverzifikálni, másrészt a részvények ill. papírok arányát időnként változtatni magasabb hozam ill. az esetleges árfolyamveszteségek elkerülése, vagy kiegyenlítése érdekében. A tőzsdei befektetések hozamai hosszú távon általában jóval magasabb hozamot érnek el, mint más befektetési formák. Így, bár erre garancia nincs, a futamidővégére elég szép összegre számíthat, aki ezt a megtakarítási formát választja. Életkortól függően ezen befektetési forma egyébként csaknem minden korosztály számára elérhető. Így aki idősebb, annak számára is, ugyanis már 3 év után is megéri ezt a befektetési formát választani a majdani nyugdíjat kiegészítendő.

A nyugdíj pénzszámlán nyilvántartott pénzeszközök a nyugdíj értékpapírszámla vagy a nyugdíj letéti számla javára teljesített ügyleten kívül más ügyletben fedezetként nem ajánlhatók fel, óvadék tárgyát nem képezhetik.

Milyen költségek merülhetnek fel?

Számlavezetési díj: A költségek, díjak mértéke: előtakarékoskodónként legfeljebb az előtakarékoskodó nyugdíj-előtakarékossági számláin jóváírt éves átlagos állomány egy százalékának megfelelő összegű, de legalább kétezer forint számlavezetési díjat számíthat fel.

Megbízási díjak: Az előtakarékoskodó által adott megbízás alapján végrehajtott ügylet után a számlavezető – az üzletszabályzatban előre meghirdetett – bankszámla, az értékpapírszámla és/vagy az értékpapír letéti számla terhére teljesített ügyletek után felszámított díjakkal egyező díjat számíthat fel. Az előtakarékoskodó által adott első megbízás – a befizetés összegéig – díjmentes.

Szigorú a szabályozás, mivel nem vásárolhatók határidős és opciós termékek, amellyel a gyors vagyonvesztés megakadályozható egy esetleges tőzsdei áresés esetén. Ezért tiltott az is, hogy lombard hitel fedezeteként a nyugdíj-előtakarékossági értékpapír és letéti számlákon nyilvántartott (NYESZ) értékpapírok felhasználásra kerüljenek.

Nyugdíjszolgáltatásnak minősül a nyugdíj pénzszámlán nyilvántartott követelés, a nyugdíj értékpapírszámlán és/vagy a nyugdíj letéti számlán nyilvántartott befektetési eszközök együttes összege, ha az előtakarékoskodó a felmondás időpontjában igazolni tudja, hogy jogosult a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 3. §-ának 23. pontjában meghatározott nyugdíjra, és a felmondásra a számlanyitás adóévét követő harmadik adóévben vagy azt követően kerül sor.